Overalt i Europa er finanstilsynsmyndighederne stadig tydeligere: klimarisiko er en finansiel risiko. Efterhånden som nye kapitalkrav træder i kraft under CRR III og CRD VI, forventes bankerne at behandle klimarisiko som en tilsynsrisiko på lige fod med kredit-, markeds- og operationelle risici.

For at forstå, hvor forberedt banksektoren er på dette skift, har Envira foretaget en undersøgelse af 48 europæiske banker, der vurderer deres fremskridt med at integrere klimarisiko i styring, risikostyring og kapitalplanlægning. Resultaterne afslører en sektor i overgang - opmærksom på udfordringen, men endnu ikke fuldt udstyret til at styre den kvantitativt.

Klimarisiko bevæger sig ind i kernen i tilsynsregulering

Den forsigtige behandling af klimarisiko repræsenterer en grundlæggende ændring i, hvordan finansiel stabilitet forstås. Miljø- og overgangsrisici er ikke længere eksterne bekymringer; de er en integreret del af, hvordan banker vurderer modstandsdygtighed, allokerer kapital og planlægger langsigtet solvens.

Tilsynsmyndighederne, herunder Den Europæiske Centralbank (ECB) og Den Europæiske Banktilsynsmyndighed (EBA), forventer nu, at bankerne integrerer klimarelaterede risici i deres eksisterende rammer for risikoidentifikation, overvågning og rapportering. Både tilsynsmyndighederne og de seneste vurderinger, herunder vores egen, viser imidlertid, at de fleste institutioner stadig befinder sig på et tidligt stadium af gennemførelsen.

Resultater fra Enviras analyse af 48 europæiske banker

Enviras analyse undersøgte, hvordan banker i hele EU har indarbejdet klimarisiko i deres interne processer. Mens de fleste institutioner har gjort fremskridt på ledelsesniveau, er integrationen i kvantitative risikorammer fortsat begrænset.

De vigtigste resultater omfatter:

• ✅ Forvaltningsstrukturer er på plads. De fleste banker har oprettet udvalg eller tilsynsmekanismer på bestyrelsesniveau for klimarelaterede risici.
• ⚠️ Integration i risikomodeller og ICAAP er begrænset. Få banker har indlejret klimascenarier eller data i deres interne kapitaltilstrækkelighedsvurderinger eller stresstestrammer.
• 📉 Reguleringsberedskab er ufuldstændig. Ingen af de vurderede institutioner opnåede en fuld score på Enviras Regulatory Readiness Score, og selv de største, mest avancerede banker lever ikke op til tilsynsforventningerne.

Det overordnede billede er et billede af strategisk anerkendelse, men operationel forsinkelse. Klimarisiko er kommet ind i drøftelserne i bestyrelserne, men den er ikke fuldt integreret i de kvantitative systemer, der driver kapital- og kreditbeslutninger.

At bygge bro over kløften mellem politik og praksis

At lukke dette hul er nu en vigtig lovgivningsmæssig og strategisk prioritet. Tilsynsmyndighederne forventer, at bankerne demonstrerer målbar integration af klimarisikoen — understøttet af troværdige data, opdaterede modeller og beviser for kapitalimplikationer.

For at opnå dette skal bankerne:

• Forbedre datakvaliteten og dækningen, herunder data om sektoriel og geospatial eksponering
• Integrere både fysiske risici og overgangsrisici i risikomodeller og ICAAP-rammer
• Anvend scenariebaserede metoder, der er i overensstemmelse med EBA's og ECB's forventninger
• Sikre løbende tilsyn og ansvarlighed på bestyrelsesniveau

Fra bevidsthed til handling

Enviras forskning viser, at den europæiske banksektor har anerkendt klimarisiko, men den næste fase vil kræve kvantificerbar integration. Den tilsynsmæssige linse for klimarisiko vil i stigende grad forme, hvordan institutter vurderer modstandsdygtighed, allokerer kapital og overholder lovgivningsmæssige forventninger.

Hos Envira hjælper vi finansielle institutioner med at omsætte disse lovgivningsmæssige krav til praktiske, datadrevne metoder til vurdering og styring af klimarisikoen på tværs af udlån, stresstest og kapitalplanlægning.

Læs hele rapporten her:
Klimarisiko som forsigtighedsrisiko

‍